Vsak podjetnik si želi finančne svobode,
a resničnost pogosto vključuje labirint poslovnih obveznosti in davkov. V tem kaosu številk in stresa se pogosto znajdete sami, a prava pot do uspeha vodi preko ključnega partnerja, ki ga večina podjetnikov podcenjuje – računovodje.
Ta oseba ni le nekdo, ki prešteva vaše stroške, temveč je vaš navigator skozi zapleteni svet davčne zakonodaje in poslovnih obveznosti. Brez računovodje vaše podjetje postane barka brez krmila.
Računovodja, finančni svetovalec ali davčni strokovnjak
Veliko podjetnic/kov predpostavlja, da računovodja reši vse. Napaka.
Računovodja je tisti, ki vam vodi knjige; to pomeni, da evidentira poslovne dogodke in vam pripravi mesečne obračune ter letna poročila. Dolgočasno, ampak nujno. Skrbi za finančne evidence, pripravo računovodskih izkazov, davčne napovedi in skladnost zakonodajo. Pri svojem delu uporablja računovodske standarde in predpise za natančno beleženje in poročanje o finančnih transakcijah. Njegov delovni teritorij so knjigovodstvo, obračun plač, vodenje evidenc in registrov o sredstvih in obveznostih, priprava obračunov in poročil. Pri tem je treba vedeti,
da je njegovo delo vedno povezano z zakonsko predpisanimi roki. Finančni svetovalec vas bo pomagal obdržati v igri zupravljanjem denarnega toka in dolgoročno strategijo. Pomaga pri doseganju finančnih ciljev, izboljšanju finančne pismenosti in sprejemanju boljših finančnih odločitev. Pri delu uporablja coaching tehnike, kot so postavljanje ciljev, motivacija in osebni razvoj. Področja, ki jih pokriva, so največkrat osebne finance, investicije, varčevanje, upravljanje dolgov in finančno načrtovanje za prihodnost. Da lahko sploh opravlja svoje poslanstvo, mora pred tem računovodja ažurno in pravilno poskrbeti za obdelavo dokumentacije.
Davčni svetovalec je vaše pravo ‘orožje’, ko gre za varčevanje pri davkih in davčno optimizacijo. To je tisti, ki pozna zakon do obisti in vam lahko pomaga zakonito zmanjšati vaše davčne obveznosti, ne da bi se zapletli v sivo cono. Svetuje glede skladnosti poslovanja z davčno zakonodajo in predpisi, da se izognete kaznim in sankcijam. Igra pomembno vlogo pri odpravi davčnih posledic različnih poslovnih odločitev, kot so združitve, prevzemi, investicije in drugi finančni posli.
Najpogostejše napake podjetnikov
V podjetništvo ste skočili kot v globok bazen, ne da bi vedeli, kako plavati. In potem se zgodi, da se malo ali vsaj občasno ... utapljate. Najpogostejše napake, ki jih podjetniki delajo, izhajajo prav iz pomanjkljivega računovodskega znanja.
Do prave finančne svobode pridete postopoma in les pravilnim načrtovanjem in vztrajnostjo.
Olajšave. Nihče jim ne posveti dovolj pozornosti, pa čeprav so ravno te tiste, ki vam lahko prihranijo denar.
Zamujeni roki, prepozno oddani davčni obračuni. Tukaj res ne želite napak, razen če vam ni všeč ideja kazni ali – še huje – obisk davčne inšpekcije.
Napačna izbira poslovne oblike. Računovodja vam lahko pomaga pravilno oceniti, ali je boljša izbira s.p., d.o.o. ali kaka druga poslovna oblika.
Zaloge. Ko podjetje raste, se poslovni procesi zapletajo. Imate trgovino? Torej so za vas alfa in omega posla zaloge. Največkrat povzročajo finančne težave tam, kjer je njihov obrat premajhen, morda ima blago roke zastaranja, gre za kolekcije, ki so vezane na določen letni čas ipd. To pomeni, da svoj denar vlagate v zaloge, in če jih ne prodate dovolj v nekem času, ustvarjate mrtvi kapital. Pri tem pa morate poskrbeti za zadostno maržo, obratovalni čas trgovine, skladišče, dostavo in seveda – dovolj prodati.
Storitve. Če se ukvarjate s storitvami (npr. frizerstvo, svetovanje, odvetništvo ...), morate seveda poskrbeti za poslovni prostor, opremo in delovno silo – torej je spremljanje stroškov izjemnega pomena. Prav tako
je nujno aktivno spremljanje terjatev, smiselno pa je imeti poudarek na takojšnjem plačilu storitev in vzdrževanju razmerja med prihodki in odhodki, da se zagotovi stalna likvidnost.
Davčna osnova
Znižanje davčne osnove pomeni zmanjšanje prihodkov z uporabo zakonsko določenih odbitkov, stroškov in olajšav (npr. stroški raziskav in razvoja, investicijske olajšave). To neposredno zmanjša osnovo, na katero se izračuna davek od dobička, ne glede na to, ali imate status s.p. ali d.o.o.
Zato je računovodja vaš prvi najboljši prijatelj, ko gre za davčne olajšave in znižanje davčne osnove. Sprotno
sodelovanje z njim omogoča, da se z nekaj taktičnimi potezami izognete višjim davkom, povsem zakonito.
Poleg tega pa vas bo opomnil na vse zakonske olajšave, ki so vam na voljo, ne glede na to, ali zaposlujete ali uporabljate storitve zunanjih izvajalcev.
Vsak podjetnik ima svojo zakonitost poslovanja in temu primerno se ravna tudi računovodja pri obdelavi poslovne dokumentacije. Ni nujno, da za se vsakega najde olajšava. Na primer: normiranci sploh niso upravičeni do olajšav, kar je včasih škoda, ker si ravno normiranci pogosto sami ‘vodijo račune’ in sploh ne vedo, da bi s prehodom na navadni s.p. imeli možnost subvencij, olajšav in še marsičesa, kar zniža davke.
Optimiziranje poslovanja ne pomeni skrivanja denarja v nogavici. Nasprotno. Pomeni, da z nekaj taktičnimi potezami izkoristite pravila igre v svojo korist. Na primer, investicije v podjetje, kot je nova oprema ali tehnologija. Vse to zmanjša vašo davčno osnovo. Ali pa zaposlovanje – ne le, da potrebujete ljudi, ki bodo delali za vas, ob tem lahko izkoristite subvencije. Kar prinaša win-win situacijo.
Davčna optimizacija
Davčna optimizacija je strateško načrtovanje finančnih in poslovnih aktivnosti podjetja ali posameznika. Davčna optimizacija ni le ohranitev dobička, temveč tudi zmanjšanje stroškov na način, ki vam omogoča dolgoročno stabilnost.
Recimo, da najemate ljudi. Čeprav je lahko zaposlitev finančno breme, lahko to izkoristite za davčne olajšave – država vas nagrajuje, če pomagate zmanjšati brezposelnost. Kaj pa zunanji izvajalci? Če pametno izberete prave storitve (računovodstvo, marketing, IT), jih lahko prijavite kot stroške in zmanjšate davčno osnovo. Bistro izkoriščanje teh možnosti pomeni, da bo vaš dobiček ostal zdrav, tudi ko se svet okoli vas ruši.
Primer: podjetnica se ukvarja s spletno trgovino. Po posvetu z davčnim strokovnjakom ugotovi, da lahko del svojih obveznosti, kot so IT-storitve in vzdrževanje spletne platforme, prijavi kot poslovne stroške. Tako lahko zniža svojo davčno osnovo in poveča denarni tok – ne da bi pri tem kakorkoli ogrozila poslovanje.
Preskok iz s.p. v d.o.o.
Ko podjetje raste, je naravno razmišljati o preoblikovanju s.p. v d.o.o. Če imate ustrezen akumuliran kapital in jasno strategijo, vam lahko preoblikovanje prinese večjo fleksibilnost in davčne ugodnosti. Veliko podjetnikov se boji preoblikovanja zaradi navidezno hude administrativne zapletenosti, a z dobrim računovodjem prehod poteka gladko, saj vas vodi skozi celoten postopek preoblikovanja in vam pomaga razumeti davčne koristi, ki vam jih to prinaša. Toda brez posveta z računovodjo je takšna odločitev lahko tvegana, saj je celoten postopek odvisen od vaše specifične situacije, zato je posvet nujen.
Primer: podjetnica, ki je začela z majhnim s.p., je po nekaj letih uspešnega poslovanja prešla na d.o.o. S pomočjo davčnega svetovalca je ugotovila, da lahko na ta način izkoristi določene subvencije, izboljša poslovne možnosti in pridobi večji ugled na trgu. Na koncu je ta sprememba pomenila rast in večjo finančno stabilnost.
Poslovni načrt
Poslovni načrt ni nekaj, kar napišete na začetku svoje poti in potem pozabite nanj. Poslovni načrt je vaš vodnik na podjetniški poti, a le, če ga redno pregledujete s strokovnjakom. Računovodja vam pomaga, da vsako četrtletje preverite poslovne rezultate in prilagodite strategijo, preden nastopijo težave. S finančnim coachem pregledata, kje lahko še dodatno optimizirata stroške ali povečata prihodke, da bo poslovanje učinkovito. Ni nujno, da je optimizacija poslovanja ravno zniževanje stroškov; pogosto se prej potrudimo povečati prihodke – več prodati ali celo zvišati cene. In to zato, da bo naša bonitetna ocena najboljša, tako v očeh bank, poslovnih partnerjev in – nenazadnje tudi konkurence, ki budno spremlja vsak naš korak in številke.
Pravočasno načrtovanje je tisto, kar loči uspešne podjetnike od tistih, ki komaj preživijo. S tem se izognete neprijetnim presenečenjem ob koncu leta, ko ugotovite, da boste plačali veliko več davka, kot ste pričakovali. Recimo, da boste leto končali s solidnim
Poznavanje zakonodaje je obvezen del poslovanja vsakega podjetja.
dobičkom, a zaradi pomanjkljivega načrtovanja niste izkoristili davčnih olajšav, ki bi vam lahko prihranile tisoče evrov. Če bi redno spremljali medletno poslovanje, bi imeli možnost prilagoditi določene poslovne poteze in zmanjšati davčne obveznosti.
Torej, načrtujte, načrtujte in še enkrat načrtujte! Pri tem pa se ne pozabite posvetovati s strokovnjaki, ki jih v določenem trenutku potrebujete za next level posla.
Zakonito in nezakonito: nevarnosti prikrivanja prihodkov
V podjetništvu ni prostora za prikrivanje prihodkov ali ustvarjanje lažnih stroškov. Če delate po pravilih, ste na dolgi rok vedno v boljšem položaju. Računovodja vas ne bo le obvaroval pred napakami, ampak vam bo pokazal, kako lahko z zakonitimi ukrepi optimizirate poslovanje, kot tudi vaše davčne obveznosti. Pomaga vam pri strateških odločitvah in vam omogoči, da mirno spite, vedoč, da so vaše finance urejene.
Primer: pred nekaj leti je podjetnica, ki je upravljala manjši butik, mislila, da bo lahko ‘sfrizirala’ poslovne knjige z lažnim prikazovanjem zalog in stroškov. Na koncu je plačala več glob in kazni kot davkov ter hkrati izgubila zaupanje strank. Po tem ni več poslovala – zakonodaja te vedno ujame, če ne igraš po pravilih.
Globalno poslovanje
Poslovanje čez mejo prinaša nove izzive, še posebej pri davkih. Mednarodni davčni sporazumi med Slovenijo in drugimi državami vam lahko omogočijo, da prihodki, ustvarjeni v tujini, niso obdavčeni dvakrat. To je super, ampak … če se ne pozanimate, kako ti sporazumi delujejo, lahko na koncu plačate več, kot ste pričakovali.
Na primer, Slovenija ima sklenjene sporazume o izogibanju dvojne obdavčitve z mnogimi državami v EU in širše, kar pomeni, da lahko izkoristite te dogovore za optimizacijo svojih davčnih obveznosti. A bodite previdni – napačno razumevanje teh sporazumov vas lahko stane veliko več, kot ste sprva mislili.
Primer: podjetnica, ki je delala v IT sektorju, je z mednarodnim poslom ustvarjala prihodke v več državah. Brez ustreznega znanja o davčnih sporazumih je skoraj končala z dvojno obdavčitvijo prihodkov.
Podjetništvo ni hollywoodski film, kjer lahko brez posledic skrijete milijone na tajnem računu na Bahamih.
Na srečo se je pravočasno obrnila na davčnega strokovnjaka in si prihranila ogromno denarja, ki bi ga sicer plačala kot davek.
Če razmišljate o širitvi poslovanja v tujino, se najprej posvetujte z davčnim strokovnjakom, ki pozna vse vidike davčne zakonodaje tudi v tujini – drugače lahko vaša finančna svoboda hitro postane finančna katastrofa.
Davčne oaze / Selitev v tujino
Vse več podjetnikov se spogleduje z idejo o preselitvi poslovanja v davčno ugodnejše države, kot so Malta, Ciper ali Estonija. Super, rešite se visokih davkov – pa je to res? Morda, a selitev poslovanja prinaša številne pasti.
Prva je administrativna in pravna zapletenost – ne pozabite, da boste morda morali voditi poslovne knjige po pravilih nove države, ki je lahko še bolj zapletena kot doma. Nujno boste potrebovali računovodjo, pravnika in še koga na novem ozemlju. In potem je tu še slovenski davčni urad, ki bo pozorno spremljal vaše gibanje in vas opominjal na izogibanje davkom. Če torej ni resničnega poslovnega razloga za selitev, premislite, ali je res vredno tvegati za nekaj odstotkov manj davkov.
Primer: da ne govorim o podjetnici, ki je z velikimi načrti preselila svoje podjetje na Ciper. Ni trajalo dolgo, preden se je soočila z izzivi, kot so višji administrativni stroški, izguba lokalnih strank in dolgotrajne pravne komplikacije. Na koncu se je morala vrniti v Slovenijo, z manj denarja kot prej.
Pri tem ne zanemarimo dejstva, da je morda znotraj EU območja dokaj varno seliti storitvene (IT) dejavnosti ali spletno poslovanje. Tretje države?! Ne nasedajte reklamnim sporočilom doktorjem davčne
utaje, da ima Bosna in Hercegovina samo 10 % davek. V resnici ni tako zelo enostavno.
Davčna optimizacija, da. Selitev brez pravega premisleka? Velik NE.
Digitalizacija in prihranek časa
Svet se giblje v ritmu digitalizacije. Moderne digitalne rešitve in aplikacije nam omogočajo, da imamo vse poslovne podatke na dosegu roke, kjerkoli in kadarkoli. To ni le praktično, temveč tudi pametno, če želite optimizirati poslovne procese. Namesto da se utapljate v papirjih, si s prehodom na digitalne rešitve v oblaku lahko prihranite čas in denar ter se osredotočate na pomembnejše aspekte poslovanja.
Primer: podjetnica, ki je s pomočjo računovodske aplikacije v oblaku avtomatizirala čas obdelave in vnosa podatkov, je zmanjšala možnost napake kot posledico človeškega faktorja, hitreje je dostopala do podatkov in s tem optimizirala svoje poslovanje do te mere, da ji je ostalo vsak dan 40 % časa, ki ga je unovčila za svetovanje strankam, s čimer je povečala tudi prihodke.
S sodobnimi aplikacijami in programskimi orodji imate vse poslovne podatke na dosegu roke. Vaš računovodja poskrbi, da so podatki pravilno evidentirani, kar vam omogoča boljše spremljanje poslovanja in pravočasno odzivanje na spremembe.
Konkretni prihranki
z ustreznim strokovnjakom
Računovodja ni le nekdo, ki izračuna, koliko davka morate plačati. On je lahko vaš osebni finančni trener, ki vam pomaga izkoristiti vse možnosti za prihranek.
Redno spremljanje zakonodajnih sprememb, uporaba davčnih olajšav in optimizacija poslovnih procesov so ključni elementi, ki jih skupaj oblikujeta v strategijo za finančno uspešnost.
Vlaganje v delovno silo. Zaposlovanje prinaša davčne olajšave in subvencije, ki jih lahko izkoristite za zmanjšanje davčne osnove.
Specifične davčne olajšave. Uporabite olajšave, ki so specifične samo za vašo industrijo – to lahko bistveno zmanjša vaše davčne obveznosti.
Neizkoriščene davčne olajšave. Veliko davčnih olajšav ostane neizkoriščenih, ker podjetniki zanje ne vedo, nihče pa jih ne opozori nanje. Katere? Odvisno od dejavnosti, oblike podjetja. V času covida so skoraj vsi s.p.-ji vzeli vsa nadomestila in subvencije, ki nam jih je dala država, saj med letom ni bilo tako težko zagotoviti ustreznih številk ali cenzusa. Ampak še zdaj, po skoraj 2 letih, se oglaša FURS in zahteva nazaj, kar so si vzeli neupravičeno, ker smo pozabili, da so poleg mesečnih obstajali tudi letni merilniki.
Primer: podjetnica mikro s.p., ni potrebovala covid pomoči, ker je imela 2 različni dejavnosti (oddajanje apartmaja in spletna trgovina). Zaradi pandemije in karantene je preusmerila fokus poslovanja na tisti del posla, ki ji je dajal kruh. Spletna prodaja je tudi njej cvetela. Njen računovodja je kar po spisku vsem strankam vlagal zahtevke (čeprav ga je obvestila, da ne potrebuje subvencije) Tudi ta podjetnica je prejela denar na TRR. In tega sploh ni opazila! Ja, sliši se neverjetno, v dveh letih je dobila okoli 6000 evrov. Sledila je kruta realnost, ki se imenuje FURS. Vrniti je morala vse, čeprav je medtem celo zaprla s.p. oz prenehala z dejavnostjo.
Če vaš računovodja ne ve vsega, imate na voljo še druge strokovnjake, ki so lahko poslovni kompas za vašo finančno svobodo.
Prave informacije ob pravem času – ključ do finančne svobode
Finančna svoboda ne pomeni, da denar upravlja z vami, ampak da vi upravljate z denarjem. A kako do nje? Prvi korak je, da imate jasen poslovni in finančni načrt, ki mu sledite in prilagajate svoje poteze glede na rezultate. Drugi korak je izkoriščanje vseh zakonitih možnosti za optimizacijo davkov, od olajšav do subvencij. Tretji korak je, da imate ob sebi ekipo strokovnjakov – računovodjo, finančnega svetovalca in davčnega strokovnjaka, da jih najamete, ko načrtujete večje finančne investicije, ko niste prepričani, kam in kako investirati denar, kadar ne znate ali zmorete upravljati dolgov in terjatev ali pa preprosto želite varčevati oziroma razpršiti naložbe.
Odgovornost lastnika podjetja
Poznavanje zakonodaje je obvezen del poslovanja vsakega podjetja.
Vpodjetju je za delo računovodje odgovoren direktor, lahko tudi lastnik.Direktor je tisti, ki mora zagotoviti, da so poslovne knjige pravilno vodene in da so računovodski izkazi resnični in pravilni. Nevednost ali kršenje določb davčne zakonodaje lahko prinese globe, kazni in druge težave. Če podjetje uporablja zunanje računovodske storitve, je še vedno odgovornost direktorja, da izbere zanesljivega računovodjo in zagotovi, da so vse finančne obveznosti izpolnjene.