Home

Davčne spremembe in druge novosti 2025

Davčne spremembe in druge novosti za leto 2025

Leto 2025 prinaša svež veter na davčnem področju, s spremembami, ki jih podjetniki in samostojni podjetniki nikakor ne smemo spregledati. Ključni poudarki: dvig praga za DDV, spremembe za normirance in spodbude za privabljanje strokovnjakov iz tujine. Poglejmo, kaj vse nas čaka.

 

 

1. Spodbude za zaposlovanje visokokvalificiranih kadrov

Slovenija si prizadeva postati privlačna destinacija za mlade strokovnjake iz tujine. Kako? Z davčnimi ugodnostmi, ki jih ni mogoče prezreti:

Znižana dohodnina za strokovnjake do 40. leta
Mladi strokovnjaki, ki prihajajo iz tujine, bodo plačevali le 7 % dohodnine na bruto plačo. Da, prav ste prebrali – le 7 %.

Veljavnost ukrepa
Ta ugodnost velja do 5 let od začetka zaposlitve. S tem ukrepom Slovenija krepi svojo konkurenčnost na trgu dela, hkrati pa žele pritegniti talente z visokimi kompetencami in dodano vrednostjo.

 

 

2. Spremembe pri DDV

DDV, ta večni kamen spotike. Leta 2025 prihajajo spremembe, ki jih moramo dobro razumeti:

Dvig praga za vstop v sistem DDV
Prag za vstop v sistem DDV se dviguje na 60.000 EUR letnega prometa. To je dobra novica za manjše podjetnike, ki bodo imeli več fleksibilnosti pri poslovanju brez obveznosti obračunavanja DDV.

Višja obdavčitev sladkanih pijač
Energijske in gazirane pijače z dodanim sladkorjem ali sladili bodo zdaj obdavčene po splošni stopnji 22 %. Se sliši sladko? Za proizvajalce teh pijač zagotovo ne.

Novi zahtevki pri obračunih DDV
Pri obračunu DDV bo treba priložiti natančne evidence obračunanega in odbitega DDV. Pričakuje se večja doslednost pri vodenju poslovnih evidenc.

Obračunavanje DDV po plačani realizaciji
Za tiste, ki uporabljajo to posebno ureditev, bo na računu obvezna oznaka „Posebna ureditev – Plačana realizacija“.

 

 

3. Spremembe pri normirancih

Normiranci – ste pripravljeni? 2025 prinaša strožja pravila za vstop, izstop in obdavčitev. Tukaj je povzetek:

Pogoji za vstop v sistem normiranih odhodkov:

  • Polni s.p.: prihodki do 60.000 EUR in najmanj 9 mesecev samozaposlitve s polnim delovnim časom.
  • Popoldanski s.p.: prihodki do 30.000 EUR.

Obdavčitev normirancev:

  • Polni s.p.: Pri prihodkih do 60.000 EUR ostaja 80 % normiranih odhodkov (4 % efektivna obdavčitev). Pri prihodkih nad 60.000 EUR pa ni več normiranih odhodkov (20 % obdavčitev).
  • Popoldanski s.p.: Prihodki do 12.500 EUR – 80 % normiranih odhodkov (4 % davka). Prihodki nad 30.000 EUR – 0 % normiranih odhodkov (20 % davka).

Prehodno obdobje za nov sistem
Spremembe se bodo uvajale postopoma, pri čemer bodo izstopni pogoji leta 2025 še vedno temeljili na starih pravilih. Nova pravila bodo v celoti začela veljati leta 2026.

 

 

Kako se pripraviti na spremembe v 2025?

Ne čakajte na zadnji trenutek. Tukaj so nasveti za gladko prilagoditev:

  1. Sodelujte z izkušenim računovodjem. Posvet je ključen za razumevanje, kako spremembe vplivajo na vaš posel.
  2. Posodobite DDV evidence. Priprava na nove zahteve zahteva natančno vodenje dokumentacije.
  3. Preverite svojo normirano obdavčitev. Prilagodite načrt prihodkov glede na nove pogoje.

 

 

Davčne spremembe so vedno priložnost za optimizacijo poslovanja. Ne zamudite priložnosti, da svoje poslovanje uskladite z novimi pravili in izkoristite ugodnosti, ki jih prinaša leto 2025. Stopite v stik z nami in zagotovo poskrbimo, da boste na novo leto pripravljeni do popolnosti.